Het uitgangspunt is dat de structurele lasten zijn gedekt door de structurele baten. Incidentele lasten mogen gedekt worden door zowel structurele als door incidentele baten. Hierbij gaat het niet om afwijkingen ten opzichte van de raming (dat is paragraaf 2.3) maar of de aard van een last of baat eenmalig was of jaarlijks terugkerend is.
Uit onderstaande tabel blijkt dat er een groot structureel saldo is. Dit houdt niet in dat het jaarrekeningresultaat structureel van aard is, maar wel dat de resultaten voornamelijk zijn behaald op posten die een structureel karakter hebben.
Met de raad is in het verleden afgesproken dat in zowel de begroting, de eerste bestuursrapportage, de tweede bestuursrapportage en in de jaarrekening afwijkingen boven de € 25.000 worden gerapporteerd.
De notitie incidentele baten en lasten vanuit de BBV is met ingang van 2019 aangescherpt en vraagt om een specifiekere uitwerking dan in het verleden. Onderstaand zijn in overeenstemming met alle planning en control documenten de afwijkingen boven de € 25.000 nader toegelicht.
Bedragen x € 1.000,-) | Totaal | Waarvan incidenteel | Structureel |
|---|---|---|---|
Lasten programma 1 | 79.127 | 4.920 | 74.207 |
Lasten programma 2 | 18.259 | 1.320 | 16.939 |
Lasten programma 3 | 12.353 | -546 | 12.899 |
Lasten programma 4 | 5.963 | 888 | 5.075 |
Totaal lasten programma | 115.702 | 6.582 | 109.120 |
Baten programma 1 | 21.384 | 5.167 | 16.217 |
Baten programma 2 | 9.201 | 873 | 8.328 |
Baten programma 3 | 5.604 | 87 | 5.517 |
Baten programma 4 | 521 | 50 | 471 |
Totaal baten programma | 36.711 | 6.177 | 30.534 |
Saldo van baten en lasten programma | -78.991 | -405 | -78.586 |
Lasten algemene dekkingsmiddelen | 892 | 0 | 892 |
Lasten overhead | 16.243 | 142 | 16.101 |
Lasten vennootschapsbelasting | -50 | 0 | -50 |
Lasten onvoorzien | 0 | 0 | 0 |
Totaal lasten diversen | 17.084 | 142 | 16.942 |
Baten algemene dekkingsmiddelen | 97.462 | 0 | 97.462 |
Baten overhead | 573 | 0 | 573 |
Baten vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 |
Baten onvoorzien | 0 | 0 | 0 |
Totaal baten diversen | 98.035 | 0 | 98.035 |
Saldo van diversen | 80.951 | -142 | 81.093 |
Totale saldo van baten en lasten van programma en diverse | 1.960 | -547 | 2.507 |
Lasten reserves | 4.753 | 4.753 | 0 |
Baten reserves | 5.378 | 5.378 | 0 |
Totaal saldo mutaties reserves | 625 | 625 | 0 |
Resultaat | 2.585 | 78 | 2.507 |
Totaal structurele lasten | 126.062 | ||
Totaal structurele baten | 128.569 | ||
Structurele baten - structurele lasten | 2.507 |
Toelichting op de Incidentele Baten en Lasten
Hieronder volgt een korte omschrijving van de incidentele baten en lasten hoger dan € 25.000,00
Incidentele baten en lasten | 2020 | Toelichting |
|---|---|---|
Incidentele baten | ||
Programma 1 Leven | ||
Uitvoering RMC | -37.254 | Incidentele middelen RMC |
Regiogelden cultuur | -107.143 | Bijdrage regio gemeenten |
Stadsontwikkeling | -538.892 | Grondverkopen |
Venray Beweegt | -70.863 | Incidenteel project |
TOZO | -4.391.376 | Incidentele regeling COVID-19 |
Programma 2 Wonen | ||
Integraal veiligheidsbeleid | -452.801 | Subsidie |
CAO Voordeel | -59.075 | Overige inkomsten |
Marktstraat 8 | -339.500 | Aan- en verkoop grond en gebouw |
Programma 3 Werken | ||
Grondexploitaties | 185.649 | Grondexploitaties |
Eiwitrijk | -197.444 | Bijdrage regio gemeenten |
Duits Kerkhof | -75.000 | Subsidie provincie |
Programma 4 | ||
Regeling reductie energiegebruik | -49.712 | Subsidie |
Incidentele lasten | ||
Programma 1 | ||
TOZO | 4.034.747 | Incidentele regeling COVID-19 |
Subsidie planontwikkeling | 28.000 | Subsidie aan dorpsraad Veulen en Vredepeel |
Openbare bibiliotheek | 60.000 | Subsidie |
Regiogelden cultuur | 90.338 | Incidenteel project |
Grondverkoop | 25.862 | Incidentele kosten |
Huisvesting primair onderwijs | 53.526 | Incidenteel project |
Kwartiermaker Jeugd | 93.464 | Incidenteel project |
Schulddienstverlening | 61.236 | Incidentele ondersteuning |
Regiogeld Transformatie SD | 366.145 | Incidenteel project |
Venray Beweegt | 86.429 | Incidenteel project |
Programma 2 | ||
Uitvoeringsprogramma arbeidsmigranten | 76.000 | Tijdelijk project |
Omgevingswet | 245.312 | Tijdelijk project |
Proces en gerechtskosten | 73.580 | Incidentele uitgave |
Bomenbestek | 85.743 | Budgetoverheveling |
Integraal veiligheidsbeleid | 443.812 | Subsidie |
Marktstraat 8 | 396.008 | Aan- en verkoop grond en gebouw |
Programma 3 | ||
Grondexploitaties | -1.010.952 | Grondexploitaties |
Eiwitrijk | 186.829 | Projectkosten Agrofood / Eiwitrijk |
Duits kerkhof | 74.300 | Subsidie |
Centrumvisie | 34.622 | Tijdelijk project |
Stimuleringsregeling centrum | 110.000 | Subsidie |
Herontwikkeling de Brier | 33.590 | Budgetoverheveling |
Herbestemming Gouden Leeuw pand | 25.908 | Tijdelijk project |
Programma 4 | ||
Voormalig B&W personeel | 68.148 | Voormalig personeel B&W |
Belastingpakket | 67.271 | Budgetoverheveling |
Boventallig / voormalig personeel | 523.115 | Boventallig/voormalig personeel |
Implementatie gegevenshuis | 121.308 | Tijdelijk project |
Windpark Venray | 34.962 | Budgetoverheveling |
Omgevingswet | 161.701 | Incidenteel project |